НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.
Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. в 2022 году установлены такие размеры налоговых льгот:
- по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
- по 3000 рублей — на третьего и последующих;
- 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.
Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.
- Кто может получить
- Куда обращаться
- Что нужно для оформления
- Когда можно оформить
- Как заполнить заявление
- Образец заявления на налоговый вычет за ребенка
- Как написать заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка – общие требования к документу
- Приложения к заявлению о налоговом вычете на детей в 2022 году
- Список документов, копии которых налоговый агент может затребовать при оформлении налогового вычета на детей:
- Правила написания заявления о налоговом вычете на детей, в зависимости от вида вычета
Кто может получить
Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:
- не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
- являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.
Куда обращаться
Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.
Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Что нужно для оформления
Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:
- свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
- справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
- справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
- свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.
Когда можно оформить
Как заполнить заявление
Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:
- наименование организации, куда подается обращение;
- Ф.И.О. и должность заявителя;
- основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
- перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
- указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
- если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
- перечень прилагаемых документов;
- дату составления и подпись заявителя.
Образец заявления на налоговый вычет за ребенка
Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.
от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.
На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.
К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:
- Свидетельство о рождении Петрова А.П.
- Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.
По заявлению трудоустроенного гражданина России в организации, где он работает, можно получить налоговый вычет для снижения облагаемого НДФЛ дохода.
Налоговый вычет предоставляется только по личному заявлению работника.
Содержание статьи:
Как написать заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка – общие требования к документу
В шапке документа укажите ФИО (в дательном падеже) руководителя налогового подразделения. Обязательно укажите наименование. Затем с новых строк напишите должность и ФИО заявителя (в родительном падеже), ИНН заявителя, номер телефона, можно адрес. В конце строк шапки точки не ставятся.
Название документа напишите с новой строки посередине, в конце названия поставьте точку. Название может быть таким «Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка».
Основная часть заявления должна содержать исчерпывающие сведения о ваших притязаниях.
Она может быть написана так:
Я, ФИО заявителя, в соответствии с положениями подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации, прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода 2020 года стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей):
Затем нужно перечислить всех детей (в винительном падеже), указав даты рождения. При необходимости, указывать сведения, что ребенок является инвалидом, или же студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом в возрасте до 24 лет. Указывать сумму вычета на каждого ребенка в рублях.
Приложение к заявлению дописывается после основной части. В нем указываются все документы, копии которых заявитель предоставляет к заявлению – они подтверждают право на получение налогового вычета.
Дата подписания документа проставляется фактическая, на момент подачи документа на вычет. Независимо от даты подачи заявления, налоговый вычет оформляется с начала календарного года.
Заверение заявления выполняется подписью заявителя с её расшифровкой – полностью фамилия, имя и отчество в именительном падеже.
Приложения к заявлению о налоговом вычете на детей в 2022 году
В каждой конкретной ситуации, к заявлению могут быть приложены копии различных документов, подтверждающих право на получение вычета на детей. Весь список прилагаемых копий документов должен быть зафиксирован в заявлении, в разделе «Приложения».
Таким образом, работник сам выбирает, где ему удобнее получать налоговый вычет – например, на основной работе, или на работе по совместительству.
Список документов, копии которых налоговый агент может затребовать при оформлении налогового вычета на детей:
- Свидетельство о рождении ребенка (на всех детей).
- Договор о передаче ребенка в приемную семью.
- Документ из органов опеки и попечительства.
- Удостоверение приемного родителя.
- Справка из учебного заведения.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о разводе.
- Справка об инвалидности ребенка.
- Заявление второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета.
И иные документы, которые сочтет необходимыми ваш налоговый агент.
Правила написания заявления о налоговом вычете на детей, в зависимости от вида вычета
Наименование налогового вычета
Право на вычет
Сумма
Образец формулировки
Налоговый вычет на одного ребенка
Родители, их супруги, усыновители, на чьем попечении находился ребенок, опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей
Название: заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка
Основная часть: В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, прошу предоставить мне, начиная с налогового периода 2020 года, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Свиридову Инну Александровну.
Приложение:
Дополнительный налоговый вычет на каждого ребенка-инвалида
Родители, их супруги, усыновители, опекуны,
Название: заявление о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю
Налоговый вычет на первого, второго ребенка единственному родителю, усыновителю, опекуну
Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке, а также единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке.
Основная часть: Я, Морунова Ольга Семеновна, в соответствии с положениями подп. 4 п.
1 ст. 218 НК РФ, прошу предоставить мне, начиная с налогового периода 2020 года, стандартный налоговый вычет на первого ребенка – Шишкина Александра Сергеевича, 2017 года рождения, в двойном размере (2 800 руб.), поскольку являюсь его единственным родителем.
Настоящим подтверждаю, что ребенок находится на моем обеспечении, отцовство в его отношении юридически не установлено, в браке не состою. В случае изменения указанных обстоятельств обязуюсь незамедлительно известить об этом работодателя.
Приложения:
Налоговый вычет на первого или второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета
Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет.
Название: заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в удвоенном размере в связи с отказом от вычета второго родителя
Основная часть: Я, Германова Татьяна Александровна, в соответствии с положениями подп. 4 п.
1 ст. 218 НК РФ, прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода, начиная с января 2020 г., стандартный налоговый вычет на ребенка Германову Ольгу Алексеевну, 2015 года рождения, в удвоенном размере (2 800 руб.) в связи с отказом второго родителя, Германова Алексея Михайловича, от данного вычета.
Следующая