Налоговые льготы для многодетных семей в 2022 году

Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет.

Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.

Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.

Документ не выдается родителям, если их дети:

• Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
• Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
• Воспитываются на основании договора о приемной семье.

Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.

Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.

Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве

Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.

Не придется платить налог за следующие виды транспорта:

• Легковые автомобили, мотоциклы;
• Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.

Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.

Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:

Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.

Рассмотрим на практическом примере, как будет рассчитываться налог в данном случае:

У многодетной семьи есть снегоход мощностью 12 л.с. Льгота на данный вид транспорта не распространяется, поэтому родителю, на которого он зарегистрирован, нужно заплатить следующую сумму:

Если бы мощность снегохода превышала 50 л.с., размер налога был бы другим:

Кому еще предоставляются льготы?

Помимо многодетных семей, в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории физических и юридических лиц:

• Организации, занимающиеся городскими пассажирскими перевозками, кроме такси;
• Герои СССР, РФ, а также лица, награжденные Орденом Славы;
• Ветераны ВОВ, боевых действий;
• Инвалиды 1 и 2 групп;
• Один из попечителей или опекунов ребенка;
• Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
• Участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
• Опекуны инвалидов с детства;
• Компании, являющиеся резидентами особых экономических зон.

Важно учитывать, что при наличии сразу двух оснований для освобождения от налога на транспорт, можно использовать только одно из них. Например, если многодетный родитель является инвалидом, нужно оформлять льготу либо по удостоверению многодетности, либо по справке об инвалидности.

Уважаемый читатель!

В статье представленная базовая информация, но большинство случаев имеет индивидуальный характер. В связи с чем на нашем сайте работают дежурные юристы к которым вы можете обратиться по телефонам:

При обращении Вы получите консультацию именно по Вашей проблеме.

Ставки по транспортному налогу в Московской области

В Московской области ограничения по мощности автомобильных двигателей все же есть, поэтому при наличии машины от 250 л.с. придется платить по 150 руб. за каждую «лошадь».

Пример:

В семье льготников есть автомобиль мощностью 350 л.с. За него уплачивается следующий налог:

350 – 250 (количество л.с., на которое база уменьшается) = 100.

Если бы не льгота, пришлось бы платить гораздо больше:

В отношении остальных транспортных средств, на которые льгота не распространяется, действуют следующие ставки:

Как многодетной семье оформить льготу по транспортному налогу: пошаговая инструкция

Льготники в Москве могут подать заявление для освобождения от налога на транспорт несколькими способами:

• Лично в ИФНС по месту регистрации автомобиля;
• В МФЦ;
• Через личный кабинет на сайте ИФНС, воспользовавшись аккаунтом на «Госуслугах».

Для личного обращения в налоговую службу нужно действовать следующим образом:

1. Соберите все документы и подайте в ИФНС. Рекомендуется предварительно записаться на прием.
2. Получите уведомление о принятии документов от сотрудника ИФНС.
3. Получите итоговое решение по вашему обращению в течение 10 дней.

Если льгота будет назначена, вас оповестят письменно или направят уведомление по электронной почте. Если уведомление не пришло, вы можете позвонить в инспекцию и уточнить результат там.

Альтернативный вариант – обращение в ближайшее отделение МФЦ. Процедура оформления льготы будет выглядеть точно так же, как и при посещении ФНС.

Образец заявления

Заявление заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Для заполнения понадобятся следующие данные:

• Ф.И.О., адрес регистрации льготника, паспортные данные;
• Реквизиты удостоверения многодетности, на основании которого предоставляется льгота;
• Сведения о транспортном средстве: марка, модель, цвет, год выпуска, мощность, госномер, VIN;
• Серия и номер СТС;
• Срок предоставления льготы;
• ИНН, контактный номер телефона.

Также вверху второй страницы нужно поставить галочку напротив конкретного вида транспортного средства, на который должна быть предоставлена льгота.

Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу

Документы

При обращении в ИФНС понадобится:

• Заявление по установленной форме;
• Паспорт заявителя;
• Удостоверение многодетности;
• ПТС и СТС.

Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика

Если у вас есть подтвержденный аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, вы можете использовать для подачи заявления его:

1. Пройдите авторизацию.
2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
3. Кликните по «Подать заявление на льготу».
4. Выберите объект, на который должна быть предоставлена льгота.
5. Введите срок применения льготы, номер и серию удостоверения многодетности, дату его выдачи;
6. Прикрепите отсканированную копию удостоверения.
7. Отправьте заявление на проверку.

В течение 10 дней в кабинет вам придет электронное уведомление о результатах рассмотрения обращения.

Сроки уплаты транспортного налога

Для разных категорий налогоплательщиков устанавливаются и разные сроки уплаты транспортного налога. Физические лица обязаны уплачивать его до 1 декабря, организации – до 5 февраля года, следующего за отчетным.

За какой транспорт платить налог не нужно?

Налог не платится за весельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л.с., а также за иные виды транспорта:

• Речные и морские промысловые суда;
• Легковые автомобили, переоборудованные для инвалидов;
• Машины до 100 л.с., полученные через Соцзащиту;
• Пассажирские морские, речные, воздушные суда, принадлежащие компаниям-перевозчикам;
• Автотранспорт МЧС, МВД и иных ведомств.

Также не нужно платить налог, если машина была в угоне. Однако для освобождения от уплаты придется предоставить справки из полиции.

В Москве многодетные семьи освобождаются от транспортного налога на автомобили без ограничений, а в Московской области – за машины до 250 л.с. Это позволяет сэкономить несколько тысяч рублей в семейном бюджете и направить деньги на первоочередные нужды.

• 1 Как получить статус многодетной семьи
• 2 Льготы многодетным семьям в настоящий момент
  • 2.1 Таблица льгот многодетным семьям по регионам:
• 3 Льготы в Москве для многодетных: какие действуют сейчас
• 4 Особенности ТН для многодетных в Московской обл.
• 5 Платим ТН в Санкт-Петербурге и области
• 6 Оформление льготы на ТН: как заявить о льготе многодетным семьям
• 7 Выводы
• 8 Видео по теме:

Статус многодетной семьи предоставляет таким гражданам ряд социальных гарантий, среди которых и налоговые скидки. Если речь идет о транспортном налоге, то такая семья может также получить льготу и на данный вид сбора.

Но определяет это не Правительство, а региональные власти, поскольку ТН относится региональным общеобязательным платежам. И далее о том, какие льготы в разных регионах положены многодетным семьям и как их получить.

Как получить статус многодетной семьи

Конечно, статус многодетной семьи в каждом регионе предоставляется на основании собственно утвержденных критериев. Но в большинстве случаев – это семья, в которой воспитывается трое и более детей.

При этом, как минимум, трое детей являются несовершеннолетними. И не принципиальная разница, полная ли это семья, где есть мама и папа, или в семье только один родитель.

Дополнительно требуется соблюдение ряда таких критериев:

• все дети и их родители должны быть прописаны по одному адресу;
• дети должны быть зарегистрированы на имя родителей, то есть должен быть официально подтверждённый документ их родства;
• между мамой и папой должен быть заключен брак. Но допускается, чтобы данного статуса у родителей не было, тогда нужно, чтобы мама или папа имел статус одиночки. Ситуация с разводом не в счет.

При этом не важно, в каком статусе родители находятся сейчас. Например, даже разведенные супруги имеют полное право получить налоговую скидку, обратившись за помощью.

Льготы многодетным семьям в настоящий момент

Узнать точно, а положена льгота многодетной семье и в каком размере, можно только, обратившись к региональным нормативным документам. На федеральном уровне таких льгот нет. В любом случае, право на скидку или полное освобождение имеют сразу не оба супруга, а только один из родителей, вне зависимости от количества транспортных средств в семье.

Правда, и здесь есть нюанс: к самому ТС могут выдвигаться требования, о которых нужно знать:

1. год выпуска и срок эксплуатации;
2. мощность;
3. производитель.

Например, в Москве мощность ограничена 250 лош. с., где-то машина должна быть выпущена только отечественным производителем и на иномарку получить льготу нельзя.

Если в семье несколько транспортных средств и все они соответствуют установленным критериям, то семья получает право выбора. Она самостоятельно определяет автомобиль, в отношении которого будет применима скидка. На другое же ТС будет начислен сбор в полном объеме.

Не забывайте о таком важном критерии, как стоимость машины. Например, если стоимость машины изначально выше 3 миллионов рублей или это марка, которая включена в ежегодный список Минпромторга, то тогда придется заплатить и налог на роскошь.

Это не отдельный сбор, а лишь некий коэффициент, увеличивающий транспортный сбор. Он может варьироваться от 1,1 до 3.

Конечно, в таком случае во многих регионах многодетная семья будет лишена льготы.

Таблица льгот многодетным семьям по регионам:

Льготы в Москве для многодетных: какие действуют сейчас

В столице многодетным семьям предоставляется полное освобождение от ТН. Право распространяется только на один автомобиль, который не признается налогооблогаемой базой. Заявить о таком праве может только один из родителей. Одновременно два супруга не могут получить льготу на два разных автомобиля.

При этом нет никаких ограничений относительно мощности самого автотранспорта. Правда, если в такой семье есть снегоходы, водные виды транспорта и т.д., то в любом случае сбор придется заплатить по общепринятому регламенту.

Особенности ТН для многодетных в Московской обл.

Все многодетные семьи в Московской области также не лишены права на льготу. Она предоставляется в 100% размере, то есть семья ничего не платит в бюджет при условии нахождения в ее собственности 1 машины.

Если же во владении несколько автомобилей несколько, то алгоритм начисления льготы подобен:

• скидка предоставляется одному супругу;
• семья самостоятельно выбирает то ТС, в отношении которого будет применима льгота.

Платим ТН в Санкт-Петербурге и области

Многодетные семьи властями Ленинградской области внесены в категорию тех, кто может не платить транспортный налог. Но при условии, что такое авто по мощности не превышает 150 лош.с.

Если же мощность больше, то вне зависимости от статуса, заплатить в бюджет придется. По всему региону и самому Санкт-Петербургу правила едины.

Скидку в полном объеме вправе оформить только один из родителей или усыновителей. Право предоставляется также опекунам и попечителям.

Но здесь очень важный момент: в самом Санкт-Петербурге многодетной семьей считается та семья, в которой на момент обращения воспитывается четыре несовершеннолетних субъекта. Это главная особенность. Семьи же стремя несовершеннолетними получить дотацию не смогут.

Оформление льготы на ТН: как заявить о льготе многодетным семьям

Чтобы ФНС смогла применить льготу, о ней она должна знать. Поэтому семья в лице одного из родителей должна самостоятельно обратиться за помощью.

Для этого нужно подать заявление. Его бланк представлен на сайте ФНС.

Документ может быть предоставлен лично или по почте. Главное – это приложить к заявлению копию документа, подтверждающего статус многодетной семьи (такой документ предоставляется не во всех регионах; если его нет, то не нужно).

Заявление заполняется от руки или набирается от компьютера. Для его заполнения достаточно паспортных данных, номера и серии удостоверения.

Когда семья признается многодетной

Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.

При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:

• обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
• служба в армии по срочному контракту.

В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.

Кто может рассчитывать на преференции

Заявление на предоставление льгот может подаваться:

1. супруги, проживающие вместе и ведущие общее хозяйство;
2. разведенные родители, при условии регулярной уплаты алиментов;
3. опекуны, оформившие свой статус официально;
4. усыновители.

Налоговые льготы для многодетных семей — виды

Государство считает приоритетным поддержку многодетных семей, поэтому для них действуют различные льготы, в том числе, налоговые. Список преференций периодически пополняется, поэтому следует внимательно следить за обновлениями законодательных актов, чтобы максимально защитить свои права.

Уплата подоходного налога

Наличие детей уменьшает сумму заработка, облагаемого налогом. При этом, налогоплательщик не получает денежные средства на руки, льгота отражается на его заработной плате, которая увеличивается за счет освобождения от налога.

Для многодетных родителей размер дохода, не облагаемого НДФЛ, увеличен, он составляет 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка, тогда как для первых двоих установлено по 1400 рублей.

Налоговый вычет

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в ряде случаев: при покупке недвижимости, оплате образования, лечения и т.д. В данном случае также предусмотрена льгота для многодетных семей – размер компенсации увеличивается в 2 раза, если:

1. у детей только один родитель;
2. есть и отец и мать, но один из них отказался от вычета.

Вычет можно получить за последние 3 года, при условии, что в течение этого времени регулярно уплачивался НДФЛ.

Налог на землю

На федеральном уровне установлено, что размер земельного налога многодетной семьи уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м участка (п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Однако с 2019 года региональные власти могут дополнять данную льготу, увеличивая категории получателей или устанавливая дополнительные преференции.

Таким образом, точный порядок получения данного виды преференции следует уточнять в муниципалитете.

Транспортный налог

Также устанавливается регионами самостоятельно.

После оформления преференции, ее не нужно подтверждать. Она действует до потери статуса многодетности либо до продажи транспортного средства.

Имущественный налог

При оплате налога на имущество, многодетные родители также могут рассчитывать на определенные льготы. На федеральном уровне это уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости:

• 7 кв. м. если речь идет о частном доме;
• 5 кв. м. для квартир в многоэтажных домах.

При наличии права собственности на несколько объектов недвижимости, преференция предоставляется только на один из них по выбору налогоплательщика.

Преференция может быть дополнена на региональном уровне.