Как оформить самозанятость: процедура и льготы

Перед тем как оформиться самозанятым, следует изучить список требований к таким лицам. Для них предусмотрено три основных критерия:

• Ведение деятельности в одном из перечисленных регионов. При этом место проживания не учитывается. Самозанятые, работающие в нескольких из этих регионов, могут на свое усмотрение выбрать место применения налогового режима. Поменять регион деятельности возможно один раз за год.
• Отсутствие работодателя и наемных сотрудников. Это означает, что на самозанятого не могут работать другие люди по трудовым соглашениям.
• Доход от выбранного вида деятельности не превышает 2,4 млн рублей за год или 200 тыс. руб. за месяц. Это касается дохода, с которого будет уплачиваться налог на профессиональный доход.

Оформление самозанятости в 2022 году возможно при осуществлении определенных видов деятельности: оказания услуг репетитора, уборщика, помощника по хозяйству, по уходу за больными или пожилыми людьми, инвалидами, маленькими детьми.

Региональным властям предоставляется право дополнять этот перечень определенными видами работ. В их число входят:

• ремонт помещений, бытовой техники, электроники, садового или домашнего инвентаря, одежды;
• выпас домашнего скота;
• работы по строительству сооружений и отделке помещений;
• услуги парикмахеров и фотографов.

Получить сведения о разрешенной в рамках самозанятости деятельности можно в подразделении ФНС.

Есть и категория лиц, которые не смогут стать самозанятыми. Это касается нотариусов и арбитражных управляющих, оценщиков и адвокатов, медиаторов. Нельзя вести такую деятельность гражданам, состоящим на муниципальной или госслужбе. Им запрещено заниматься предпринимательством и покупать ценные бумаги для получения прибыли.

Не производится регистрация самозанятых, если их деятельность связана с:

• продажей бензина, табака, алкоголя – подакцизной продукции;
• реализацией товаров, для которых введена обязательная маркировка;
• перепродажей имущественных прав и товаров;
• добычей и продажей полезных ископаемых;
• предпринимательской деятельностью в интересах другого человека по соглашениям комиссии, агентской деятельности, поручения.

Доверительное управление имуществом тоже не входит в реестр видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. То же относится к курьерам, принимающим деньги у покупателей и передающим продавцу. Но если курьер располагает кассой, выдает потребителям чеки и отправляет их на электронный адрес – это рассматривается как самозанятость.

О том, как стать самозанятым в 2022 году, стоит узнать и некоторым иностранным гражданам. Все вышеперечисленное относится к лицам, имеющим гражданство РФ, но такие же возможности предусмотрены и для граждан государств – членов Евразийского экономического союза. А вот иностранцам из других государств такой статус не предоставляется.

Что нужно для оформления

Для оформления самозанятости обязательно нужно встать на учет в качестве плательщика налогов. Для этого не придется лично идти к налоговикам, собирать пакет документации и подавать письменное заявление. Постановка на учет осуществляется через специальное приложение «Мой налог», запущенное ФНС.

Зарегистрированным ИП тоже разрешается становиться самозанятыми. Но им нужно на протяжении месяца обратиться к налоговикам с заявлением о смене режима уплаты налогов. Сочетать две системы запрещается.

Где можно оформить статус

Есть два способа, как оформить самозанятость в 2022 году: в персональном кабинете на сайте ФНС либо через указанное приложение. Есть возможность зарегистрировать самозанятость и через уполномоченные банковские структуры. Это можно сделать, например, посредством приложения Сбербанка.

Порядок регистрации в приложениях

1. Пройти верификацию – подтвердить личные данные через кабинет налогоплательщика или вручную прописать паспортные реквизиты.
2. Получить доступ к кабинету через учетную запись на сайте ФНС или Госуслуг.
3. Указать пароль и ИНН.
4. При прохождении регистрации по паспортным данным указать номер телефона.
5. Получить по указанному номеру код безопасности и указать его в форме.
6. Выбрать регион работы.
7. Отсканировать паспорт с фото при помощи приложения.
8. Сверить результаты распознавания с реальными данными, при наличии ошибок повторить процедуру.
9. Нажать кнопку подтверждения, если сведения отображаются корректно.

После этого надо сфотографироваться так, чтобы лицо было хорошо видно. Следующим шагом станет подтверждение постановки на учет или отказ продолжения процесса.

По инструкции ФНС, необходимо выбрать вид деятельности из 105 предложенных вариантов. Выбирать разрешается лишь один из них.

На этом процедура регистрации завершается, и приложением можно пользоваться для фиксирования оплат и передачи сведений налоговикам. Возможно настроить доступ по идентификации лица или отпечатку пальца, это зависит от функционала телефона и никак не влияет на работу программы.

После регистрации может прийти уведомление, что самозанятому предоставлен тестовый доступ. Он будет действовать в период проверки поступивших данных налоговиками, но не более шести дней. При этом предприниматель может формировать чеки, отправлять их покупателям.

Недостатки регистрации в приложениях

Регистрироваться через приложения достаточно просто, но пользователи отмечают некоторые недостатки. Чаще всего они связаны с ошибками регистрации.

В доступе к приложению будет отказано, если сделанное фото несущественно отличается от фотографии в паспорте. Решить эту проблему помогает прохождение процедуры через персональный кабинет на портале ФНС.

Для этого придется указывать ИНН.

Другими минусами регистрации посредством приложений считаются:

• Внушительный вес ПО: 224 мб на iOS и 96,39 мб на Android.
• Отсутствие ясности по поводу хранения сведений о пользователях и гарантии их безопасности.
• Отсутствие альтернативы – все финансовые операции самозанятый должен производить именно через это приложение.
• Отсутствие синхронизации с системами оплаты (Робокассой или другими), из-за чего приходится выписывать виртуальные счета вручную.
• Проблемы с установкой десктопной версии приложения на компьютер.

В целом работа приложений особых нареканий не вызывает. Многие самозанятые считают этот вариант весьма удобным и функциональным.

Альтернативные способы регистрации

Оформлять самозанятость через приложение Сбербанка еще проще. Достаточно открыть на телефоне Сбербанк Онлайн, выбрать вкладку госуслуг, категорию платежей и раздел «Свое дело». Для простого перехода к регистрации на сайте есть QR-код.

ФНС предлагает банковским структурам подключиться к приложению «Мой налог» посредством открытого API и предоставлять клиентам возможность регистрации. Это предложение заинтересовало Совкомбанк, Тинькофф Банк, Альфа-Банк, «Восточный».

Соответственно, у самозанятых появляется альтернатива в плане регистрации и использования программного обеспечения. При этом налоговики предъявляют определенные требования: бесперебойность обработки данных и круглосуточная работа службы поддержки.

Работа с приложением

Если предпринимателю понятно, как зарегистрироваться самозанятым в 2022 году через «Мой налог», далее следует изучить пошаговую инструкцию к программе. При оказании услуги или продаже товара необходимо:

1. Открыть приложение на том устройстве, где оно установлено.
2. Кликнуть пункт «Новая продажа».
3. Обозначить стоимость услуги (товара) и название.
4. Указать статус, дату.
5. Выбрать статус клиента – физическое или юрлицо.
6. Ввести телефонный номер и электронный адрес, на который будет отправлена копия чекового документа.

Если клиент возвращает товар, чек корректируется непосредственно в приложении, а сумма налога автоматически сокращается. Аннулированный чек невозможно восстановить, в такой ситуации лучше повторно сформировать чековый документ, указав те же данные.

Формировать чек нужно при любой оплате, вне зависимости от того, сколько денег поступило и каким путем (наличными, с банковской карты, на счет). Важно полностью прописывать наименование услуги (название товара), а также следующие данные:

• название документа;
• дата, время проведения расчета;
• ФИО продавца-налогоплательщика;
• идентификационный номер;
• указание о применении режима НПД;
• наименование работ и услуг;
• сумма оплаты и сдачи.

Здесь же размещается QR-код для считывания и уникальный номер чека. На сумму, обозначенную в чеке, автоматически начисляется налог. Формировать отчетность, сдавать какие-то бумаги налоговикам не требуется.

Если покупатель оплачивает услугу либо товар наличными деньгами или переводом с карты, чек должен выдаваться сразу же. При безналичных переводах между счетами чековый документ предоставляется потребителю не позже 9 числа последующего месяца. Передавать чеки разрешается на бумажном носителе, по электронной почте, путем сканирования QR-кода.

Приложение позволяет отслеживать чековую документацию за любой выбранный период. Здесь отображаются предварительные суммы налога, которые можно отслеживать весь месяц. Программа сама напомнит о сроках налоговых выплат, когда будет начислена окончательная сумма.

Уплачивать налоги следует до 25 числа ежемесячно. Если пропустить этот срок, налог будет считаться задолженностью, на него будут начислять пеню. Вся эта информация отображается в приложении.

Чтобы упростить процесс выплаты налогов, предусмотрена возможность внесения платежей по частям, но вся сумма должна поступить налоговикам до 25 числа. К приложению реально привязать банковскую карточку и производить платежи с нее.

Другой вариант – формирование платежной квитанции прямо в программе. Если приложение не функционирует из-за проведения технических работ, чек возможно сформировать на следующий день, когда такие работы завершатся.

Получить сведения об их проведении возможно на портале ФНС.

Функционал «Моего налога» позволяет создавать справки, подтверждающие доходы для получения пособий или банковских займов. Такую справку можно отправить в организацию электронным письмом либо распечатать.

Перестать пользоваться особым режимом налогообложения так же просто, как стать самозанятым. Сообщить об этом посредством приложения возможно в любой момент, и налоговые начисления больше производиться не будут.

Если у налоговиков появятся сведения о нарушении правил самозанятости (превышении дохода или найме сотрудников), ФНС вправе самостоятельно снять самозанятого с учета.

Нюансы налогового учета самозанятых

Самозанятым предстоит платить налог в размере 4% при продаже товаров или реализации услуг гражданам и 6% – организациям. В обоих случаях предусмотрен бонус в виде налогового вычета.

На практике это выглядит как сокращение ежемесячной суммы налога на 1% при работе с физическими и на 2% – с юридическими лицами. Налоговая скидка действует до тех пор, пока ее размер не достигнет 10 тыс.

руб.

Штрафные санкции

Для самозанятых, нарушивших правила работы по данному режиму, предусмотрено наказание в виде штрафа. Санкции действуют только для предпринимателей, работающих в четырех указанных регионах на основании официальной регистрации.

Новый налоговый спецрежим для самозанятых реализован через мобильные приложения. Такие программы используются и для прохождения регистрации, и для выдачи чеков, и для уплаты налогов.

Пройти регистрационную процедуру достаточно просто, но пользователи все же обнаружили некоторые недостатки в разработанном налоговиками ПО. Важно также выполнить все требования, предъявляемые к самозанятым в части видов деятельности, размеров дохода и региона работы.

Как стать самозанятым гражданином — что нужно для оформления

С начала 2019 года в России стартовал эксперимент, который установил специальный налог на профессиональный доход. С введением данного налога работающие на себя граждане могут пройти регистрацию, чтобы получить статус самозанятого.

Новая система налогообложения введена для населения в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Данный эксперимент продолжится до 2028 года.

В течение этого времени данная система никак не будет изменяться. В статье рассматривается вопрос, как стать самозанятым.

Кто такой самозанятый гражданин

Прежде чем рассматривать вопрос о том, как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году, стоит ознакомиться с данным понятием. Оно предполагает осуществление предпринимательской деятельности с небольшим отличием.

Оно заключается в том, что бизнесмен работает только сам на себя. У него нет в подчинении работников, и он находится на упрощенном режиме налогообложения.

Как стать самозанятым

Правовой статус плательщиков НПД не установлен на законодательном уровне. Некоторые граждане освобождены от уплаты налога до 2019 года. Такое ограничение действительно для таких видов деятельности:

• уход за несовершеннолетними и больными;
• репетиторские услуги;
• уборка квартир и помещений;
• для тех, кто ведет домашнее хозяйство для дальнейшего.

К отличительным особенностям самозанятости от ИП являются:

• граждане работают по патенту. Они не могут совмещать несколько видов налогообложения;
• при ней не может быть наемного персонала;
• по патенту лица могут заниматься любым видом деятельности;
• не надо сдавать отчетность;
• лица имеют право не использовать кассовый аппарат.

Плательщики НПД должны пройти регистрацию в течение 10 дней с начала осуществления деятельности. При этом требуется произвести внесение взноса.

Данный статус может быть присвоен иностранцу. О том, что лицо является иностранным, требуется отметить на второй странице заявления.

Как стать самозанятым

В ГОСТе РФ по безопасности труда, а также в налоговом кодексе есть определение рассматриваемого термина.

Важно! Перед тем, как оформить самозанятость в 2019 году, необходимо регистрироваться в ИФНС.

После того, как субъекту присвоен статус самозанятого, субъект должен приобрести патент, который легализует деятельность. На то, сколько стоит патент, влияет регион. На сегодня рекомендуется сумма в 20 тыс. руб. на один год.*

Важно! Плательщик НПД вправе самостоятельно определять, в течение какого срока будет действовать патент. Минимальный срок равняется одному месяцу.

Распределение уплаченной суммы происходит следующим образом:

• налоговые выплаты — 50%;
• пенсионные выплаты — 45%;
• страховой взнос — 5%.

Где оформляют этот статус

Регистрация самозанятых возможна только в том регионе, где проводится эксперимент. Оформить данный статус можно непосредственно в налоговой службе или с помощью сайта онлайн.

Существует несколько способов, как оформиться самозанятым:

• отправка заказного письма в налоговую. Для этого требуется скачать бланк заявления с сайта налоговой. Заявление заполняется и вместе с документами отправляется в ИФНС;
• обращение в налоговые органы лично. Здесь необходимо заполнить заявку и передать все бумаги инспектору. Он на них поставит свою печать;
• передача заявки на регистрацию через представителя по доверенности;
• заполнение заявки в электронном формате на сайте. Сканирование бумаг и прикрепление к заявке;
• отправка заявки через мобильное приложение «Мой налог». В приложении необходимо зарегистрироваться, заполнить сведения и прикрепить документы. В Интернете можно найти пошаговую инструкцию, которая позволяет зарегистрироваться в данном приложении. Данное приложение позволяет узнать всю требующуюся информацию, в том числе, размер налога;
• используя портал государственных услуг;
• через МФЦ.

Процедура регистрации в качестве самозанятого простая. После того, как подана заявка необходимо платить все требующиеся сборы и взносы. Существуют некоторые тонкости оформления, которые зависят от наличия или отсутствия ИП.

Регистрация самозанятых граждан без ИП в 2019 году не требует оформления статуса предпринимателя. Лицо будет оплачивать налоги по иной схеме, которая разработана только для тех, кто входит в данную группу. Если уже у лица имеется статус ИП, то закрывать его не надо. Следует только написать заявление на смену режима. Совмещать две схемы нельзя.

В МФЦ

Как стать самозанятым через МФЦ:

1. Подойти в орган лично или отправить доверенное лицо.
2. Специалисты попросят заполнить специальный бланк заявления.
3. Предоставленные гражданином бумаги будут отсканированы и направлены в налоговую службу.

Обратите внимание! Узнать о том, присвоен ли статус, возможно обратившись лично или любым другим методом, который был отмечен в заявке.

В налоговой

Как стать самозанятым в 2019 году через налоговую:

1. Идти в налоговый орган.
2. Предоставить документы и заполнить заявление.

О том, что произведена постановка на учет, налоговая оповещает с помощью уведомления.

Можно ли через Интернет

Как оформить самозанятость через Интернет:

1. Зайти на портал Госуслуг.
2. Заполнить специальную форму своими данными.
3. Подтвердить запись через МФЦ.

Далее можно использовать все доступные услуги, которые предлагает портал, в том числе и оформлять самозанятость. Для этого требуется заполнить заявку и приложить отсканированные бумаги. О том, что лицу присвоен данный статус можно узнать через личный кабинет.

Список необходимых документов

Начальный этап для оформления статуса самозанятого подразумевает подготовку необходимых бумаг. Для оформления самозанятости в 2019 году понадобятся следующие документы:

• паспорт;
• ИНН;
• справка о том, что у лица отсутствует регистрация в качестве ИП.

Затем предъявляется идентификационный код налогоплательщика. В нем прописываются личные данные и информация об осуществляемой деятельности.

Обратите внимание! При регистрации самозанятости у специалистов службы стоит уточнить, имеет ли отношения осуществляемая деятельность к налоговым каникулам. Если да, то ставка по налогу будет равняться нулю.

Ограничения по регистрации самозанятости

Помимо изучения вопроса, как зарегистрироваться самозанятым, необходимо знать, какие существуют ограничения. В случае игнорирования данных ограничений лицо может быть привлечено к ответственности, так как будут нарушены положения налогового кодекса и кодекса об административных правонарушений:

• Запрещено осуществлять оптовую и розничную торговлю товаров, которые не сделаны своими руками.
• Нельзя выполнять работы и оказывать услуги на основании агентского договора.
• Запрещено добывать полезные ископаемые.
• Торговать подакцизными товарами запрещено.

Для каких видов деятельности необходимо открыть самозанятость

Виды деятельности, по которым требуется открыть самозанятость, можно поделить на две группы:

1. оказание услуг по дому (уборка, уход за детьми и недееспособными) и репетиторы;
2. тот, кто оплачивает налог на профессиональный доход.

Вторая категория наиболее широкая, так как включает более обширный перечень видов деятельности. Пользоваться услугами данных лиц имеют право частные лица, организации и ИП. В 2019 году нет официального перечня видов работ, которые можно отнести к самозанятости. К видам деятельности, по которым лицу необходимо войти в данную группу, относятся:

• ремонт обуви и одежды;
• услуги парикмахера;
• фотоуслуги;
• репетиторские услуги;
• швеи;
• сдача в аренду квартиры;
• граждане, которые занимаются торговлей овощей фруктов, выращенных самостоятельно;
• услуги такси. Самозанятым может становиться лицо, которое зарегистрировано на Яндекс. такси;
• ремонт зданий и квартир;
• кондитеры;
• оказание услуг маникюра и педикюра;
• фрилансеры;
• массажисты на дому;
• ремонт бытовых приборов;
• услуги няни;
• другие.

Обратите внимание! Необходимо уточнять сведения в налоговой о том, кто может оформляться в качестве самозанятого.

Кто относится к самозанятым

Что будет если не оформиться в налоговой

Если не уплачивать НПД и не уведомить налоговую о своей деятельности, то никаких штрафных санкций в данных случаях не предусмотрено.

Как перестать быть самозанятым

Чтобы перестать работать в качестве самозанятого и выписаться из реестра, надо просто написать заявление в налоговую о том, что требуется закрыть данный статус.

С появлением закона о налоге на профессиональный доход возникает вопрос, как устроиться самозанятым. Необходимо только написать заявление и подать бумаги.

Есть несколько способов подачи документов. Наиболее простой и удобный — это подача заявки с помощью интернета через официальный сайт налоговой.

Стоит принимать во внимание действующие ограничения на осуществляемую деятельность. В противном случае лицо может быть привлечено к ответственности.

Как оформить самозанятость: способы и особенности регистрации

Большая часть самозанятого населения РФ до 2019 г. не была оформлена официально.

Основные причины этого – сложность процедуры регистрации в Инспекции Федеральной налоговой службы России (ИФНС), необходимость сдавать отчетность и уплачивать большие налоги. С января 2019 г.

в силу вступили изменения в законодательство, касающиеся самозанятых граждан РФ и подразумевающие получение такого статуса физическими лицами, а также ИП. Мы изучили новый закон и разобрались, как оформить самозанятость.

Кто может получить статус самозанятого

С 2019 г. граждане России, работающие «на себя», могут оформиться как самозанятые и платить налоги по новому режиму.

Об этом говорит Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.

Сколько будет составлять налог, зависит от того, кому услуги оказываются. Если это физлицо – 4%, юрлицо – 6% от получаемого дохода.

Описываемый режим объявлен экспериментальным и действует только в республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях. Налоги по новому режиму уплачивают:

• специалисты в индустрии красоты (мастер маникюра, парикмахер, косметолог);
• няни;
• сиделки;
• репетиторы;
• таксисты;
• швеи;
• уборщики;
• фрилансеры;
• производители и по совместительству продавцы продуктов питания (тортов, молочных изделий).

Это далеко не исчерпывающий список специальностей, которые можно официально оформить по новому закону. У всех имеются общие черты:

• нет необходимости приобретать лицензию на осуществление деятельности;
• выездной характер работы;
• возможность удаленного сотрудничества;
• отсутствие одного постоянного работодателя.

Статус самозанятого человека недоступен следующим категориям населения:

• госслужащим;
• лицам, работающим в муниципальных компаниях;
• нотариусам;
• адвокатам;
• оценщикам;
• медиаторам;
• арбитражным управляющим.

Для оформления самозанятости необходимо подать заявление для получения нового статуса и соответствовать следующим критериям:

• осуществление деятельности в регионе проведения эксперимента;
• отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
• ежегодный доход не превышает 2,4 млн руб. (его обязательно нужно подтвердить).

Лицо, получившее статус самозанятого, в случае необходимости сможет беспрепятственно:

• оформить кредит;
• получить пособие (часто требуется справка о доходах);
• усыновить ребенка;
• встать на учет на получение жилья.

Юридическим лицам гораздо проще работать с самозанятыми, чем с физическими лицами. Трудоустройство в этом случае не требуется. Не придется принимать сотрудника на работу. Он просто оказывает необходимую услугу и получает за нее плату. Юрлицу достаточно заключить договор и получить чек на оплату, избегая большого количества бумажной волокиты, как при обычном найме сотрудников.

Работодатели после вступления в силу нового налогового режима не только не спешат принять на работу новых сотрудников, но и рассматривают варианты перевести рабочего в статус самозанятого, с которым заключается договор ГПХ. Такой перевод позволяет юрлицам существенно экономить на налогах и взносах.

Им остается только нанять самозанятого и оплатить стоимость его услуг.

Регистрация статуса

Зарегистрироваться самозанятым просто. После подачи заявления и всех документов гражданин уплачивает необходимые взносы и налоговые сборы. Затем ему будет присвоен новый статус. Однако имеются некоторые нюансы его оформления, зависящие от наличия или отсутствия ИП, осуществляемой деятельности, а также способа регистрации.

Без ИП

Самозанятому гражданину не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Он будет платить налоги по новой схеме, разработанной специально для самозанятых.

Если гражданин уже оформлен как ИП, нет необходимости закрывать его. Требуется лишь подача в ФНС дополнительного заявления о том, чтобы сменить налоговый режим. Совмещение двух режимов запрещено.

Арендодателям

Для тех людей, которые получают доход от сдачи недвижимости, новый статус налогоплательщика является выгодным. Если ранее нужно было платить налог в размере 13% от доходов, то с 2019 г.

он составляет всего 4%. При уплате налогов по сниженной ставке нужно представить договор аренды.

Оформив себя как самозанятого, арендодатель выходит из «тени» и становится добросовестным налогоплательщиком.

Через Госуслуги

Способ доступен только для регионов, где проводится эксперимент. Регистрация на Госуслугах подразумевает заполнение формы личными данными и подтверждение учетной записи через МФЦ.

После этого можно использовать все услуги портала, в том числе оформлять самозанятость. Для этого подается заявление, к которому прилагаются отсканированные документы.

Проверить статус самозанятого можно через личный кабинет или электронную почту (должно прийти уведомление).

Через МФЦ

Необходимо лично прийти в центр либо направить доверенное лицо. Сотрудники организации предоставят бланк заявления, который необходимо заполнить.

Поданные гражданином документы будут отсканированы и направлены в ФНС. Чтобы узнать результаты присвоения нового статуса, можно снова прийти в МФЦ либо уточнить их другим методом, который был указан при составлении заявления.

Как прекратить действие нового налогового режима

Если нужно закрыть самозанятость, то достаточно написать заявление в ФНС о снятии с учета. Также возможно снятие с гражданина статуса самозанятого самой налоговой, если его доход стал превышать 2,4 млн руб. или обнаружено иное несоответствие требованиям закона.

Насколько выгодны для самозанятых условия проводимого в 2019 г. эксперимента, зависит от суммы дохода и многих других факторов.

Оформить новый статус и отчитываться самозанятым очень просто. Все сведения в налоговую можно отправлять через мобильное приложение.

Не менее очевидна и выгода юридических лиц при работе с самозанятыми. Такие отношения позволяют первым экономить на затратах, связанных с оформлением сотрудника в штат.

Есть ли льготы для самозанятых?

Форма финансового обеспечения в виде получения вознаграждения за собственный труд от заказчиков называется самозанятостью. Человек не обязательно регистрироваться, как ИП. Самозанятый гражданин может сотрудничать с физическими и юридическими лицами без приглашения дополнительных работников.

С начала 2019 года в РФ в качестве эксперимента установлен новый налог для самозанятых. Проект запланирован на 10 лет и действует в Москве и области, и еще двух регионах страны.

Нововведения, принятые в соответствии с законом № 422-ФЗ от 27.11. 2018, вызывают массу вопросов налогоплательщиков. О том, существуют ли в законе льготы для самозанятых граждан, инвалидов, и как их оформлять, пойдет речь в этой статье.

1. Действуют ли льготы для самозанятых лиц в 2019 года
2. Льготы для самозанятых инвалидов
3. Куда обратиться, какие документы нужно предоставить инвалидам для оформления

Действуют ли льготы для самозанятых лиц в 2019 года

Статьей 10 закона, в частности, предусмотрено, если человек продает товары, предоставляет услуги:

• физическим лицам, налог составляет 4% от суммы его дохода;
• ИП либо юридическим лицам, ставка налога 6%.

При этом ставки налога уменьшаются и составят:

• физическим лицам, налог составит 3% от суммы дохода;
• ИП либо юридическим лицам, ставка налога 4%.

В тексте законодательного акта никакие иные льготы для самозанятых, в стандартном понимании этого термина, не предусматриваются. Поскольку закон новый и проект сейчас действует в «тестовом режиме» невозможно предполагать будут ли вводиться другие льготы для самозанятых в 2022 году, или на протяжении следующих 10 лет.

Льготы для самозанятых инвалидов

Согласно законодательству Российской Федерации новый специальный режим предусматривает для инвалидов определенные правила. Поскольку законодательный акт касается экспериментального проекта, его не включили в Налоговый кодекс РФ. Однако он затрагивает налогообложение самозанятых граждан с ограниченными возможностями:

1. Если инвалид регистрируется как плательщик НДП, он будет платить налог на профессиональную деятельность по спецрежиму. Оплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды не требуется. При этом инвалид считается неработающим, его пенсия остается и индексируется в общем порядке. Не важно, какой работой занимается человек.
2. Владельцы недвижимости, транспорта обязаны платить земельный, транспортный и имущественный налоги. Льготы самозанятым инвалидам по этим платежам устанавливаются на региональных уровнях. О них можно узнать в сервисе ФНС России. Муниципальные власти зачастую принимают льготные условия для инвалидов I, II групп. Эти категории самозанятых лиц обычно полностью освобождаются от уплаты имущественных налогов. В некоторых регионах на льготы имеют право граждане с ограниченными возможностями всех групп.

Куда обратиться, какие документы нужно предоставить инвалидам для оформления

Для того чтобы получить льготы, необходимо подать заявление в ИФНС, и подготовить пакет документов:

• медицинскую справку о присвоении инвалидности, выданную медико-социальной экспертизой;
• паспорт гражданина России;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (для льготы по имущественному налогу);
• заявление о предоставлении льготы.

На НПД могут переходить ИП, самозанятость можно совмещать с работой. На величине профессионального налога основной доход не отразится. По НПД льгот ни для кого не существует. Самозанятость, это не трудовая деятельность, если не платятся страховые взносы в ПФР, стаж не насчитывается.

Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги

В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан).

Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых условиях, включающая всех, кто реализует, производит и продает товары сам (без найма сотрудников), а также предоставляет услуги и работы населению и различным организациям. За время эксперимента зарегистрировались более 200 тыс.

человек. Правительство посчитало эксперимент успешным, и теперь экспериментальная форма налогоплательщиков будет действовать еще в 19 областях.

Самозанятые — физические лица и ИП, которые получают доход от своей профессиональной деятельности без работодателя и привлечения наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятые с 2020 года

в 2022 году проект охватил большую часть России. Стать самозанятым стало можно ещё в 56 субъектах:

• Амурская, Архангельская, Астраханская, Белгородская, Брянская, Владимирская, Ивановская, Иркутская, Калининградская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курганская, Курская, Липецкая, Мурманская, Новгородская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Саратовская, Смоленская, Тверская, Томская, Тульская и Ярославская области.
• В Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.
• С 3 июля также присоединяется Республика Адыгея, с 9 июля — Ульяновская область и Республика Тыва. Чуть позже, с 24 июля — республика Северная Осетия-Алания.
• С 1 августа к проекту присоединились Вологодская и Магаданская области, а также Республика Калмыкия.

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие привилегии даны самозанятым, что нужно для регистрации на режим налогообложения, и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — прибыль физических лиц, получаемый лично в результате работы «на себя», т.е. без привлечения работников. Сюда же входит доход от имущества.

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться как самозанятые. После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

занимаются косметологией на дому проводят фотосъемку и видеосъемку продают товары своего производства занимаются проведением праздников консультируют по юридическим вопросам оказывают услуги бухгалтерии работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме сдают недвижимость в аренду оказывают грузопассажирские перевозки оказывают услуги по ремонту и строительству

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении. Условия по режиму действуют для всех одинаково.

Кому не подойдет режим

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях) тем, кто добывает и продает полезные ископаемые тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица); тем, кто предоставляет услуги по доставке товаров с приемом/передачей за них денежных средств в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком при расчетах с клиентами онлайн-кассы зарегистрированной продавцом товаров; всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «Самозанятые» должен уведомить ФНС о месте ведения своей работы. Если работа ведется в нескольких субъектах России, то можно выбрать один из них произвольно.

Сменить место работы можно один раз в год. Если же самозанятый прекратил работать в этом субъекте, то в течение месяца он должен выбрать другой субъект в рамках эксперимента.

После смены места, отсчет ведется с месяца, в котором субъект был выбран.

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли).

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Как зарегистрироваться самозанятым

Пройти регистрацию можно:

На портале Госуслуги; На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»; Приложения на смартфоны «Мой налог». Через уполномоченные банки, например, через Сбербанк

Регистрация в приложении Мой налог

Отправить документы в ФНС:

заявление о постановке на учет на профессиональный доход, копию паспорта, фотографии (не нужно если вы гражданин России и имеете доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуги).

*Данные вносятся в приложении Мой налог без электронной подписи.

Налоговая получает извещение в день подачи заявки или на следующий день

Вам могут отказать если в заявлении есть несоответствия в данных и ошибки или же, если данные заявления не соответствуют данным Налоговой. При отказе будет указана причина и предложение повторно отправить заявку.

Датой регистрации в качестве самозанятого считается день подачи заявления. Для иностранных граждан также существует регистрация через мобильное приложения. Для них регистрация происходит не по паспортным данным, а по ИНН.

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Снятие с режима «Самозанятые»

Вас могут снять с режима налогообложения в двух случаях:

если вы отказываетесь использовать режим (нужно заявление, датой снятия с учета является дата подачи заявления); если вы попадаете в список тех, кто не в праве использовать режим (Снятие с режима налоговики производят самостоятельно, извещение приходит в приложении).

Если вы сняты с учета, то при отсутствии неуплаченных налогов вы имеете право повторно встать на учет.

Что облагается налогом

Объектом налогообложения самозанятых граждан являются деньги полученные при продаже продукции собственного производства, в ходе оказания услуг или работ, реализации прав на имущество.

Не являются объектом обложения налогами деньги полученные:

от работодателя в качестве заработной платы, при продаже недвижимости или автомобиля, в ходе передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья), от государственных/муниципальных работников, в результате продажи личного имущества, в результате продажи доли в бизнесе, паев в кооперативных и инвестиционных фондах, ценных бумах и др., при ведении работ по договору простого товарищества/доверительного управления имуществом, от предоставления работ/услуг заказчику по гражданско-правововму договору, бывшему работодателем лица, если прошло менее двух лет со дня увольнения, от деятельности из пункта 70 статьи 217 налогового кодекса РФ (деньги полученные ФЛ на учете согласно пункту 7 статьи 83 текущего кодекса), от переуступки прав, в натуральном виде, от арбитражного управления, от работы медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, оценщика в ходе частной практики.

Датой получения денег является день их поступления на счет самозанятого или иные счета поручителей. При работе по поручительскому, комиссионному или агентскому договору с участием посредников, деньги считаются полученными в крайний день месяца.

Для ИП деньги, поступившие на счет не подлежат налогообложению, если они учитываются другим режимом до перехода на новый.

Уплата налогов для самозанятых

Говоря о налогах по самозанятым стоит ввести такие понятия, как налоговая база и период. О чем идет речь?

Налоговая база — это те деньги, которые получены в результате деятельности самозанятого и являются объектом налоговых сборов. Устанавливается такая база в зависимости от вида дохода, для каждого вида существует своя ставка.

Деньги полученные самозанятым учитываются нарастающим итогом с начала месяца. Если же происходит возврат средств заказчику, то на эти средства вычитаются из дохода месяца.

В поданные данные о расчетах можно вносить поправки:

если происходит возврат денег за товары/услуги, если была допущена ошибка.

Все лишние налоги, которые были уплачены, засчитываются на будущее, в счет погашения неуплат, долгов, штрафов или могут быть возвращены. Налоговым периодом признается месяц.

Сбербанк для самозанятых

Налоговая ставка или сколько платить?

Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации.

Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода.

Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц.

Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).